Fundamento para el Beneficio: Ilustración del Interés Propio

Los programas filantrópicos son una inversión tanto en la longevidad de la empresa como en las comunidades en las cuales funcionan. A menudo, este concepto es conocido como “ilustración del interés propio” – sin comunidades prósperas las compañías prósperas no pueden existir. La participación de la comunidad en el actual ambiente competitivo de los negocios es de fundamental importancia, donde ninguna compañía puede mantenerse al margen.

Expectativas de las partes interesadas

Con más de 2000 fundaciones corporativas e innumerables programas de beneficios directos con donaciones que superan los US$ 12 mil millones anuales distribuidos tanto en efectivo como en productos a organizaciones sin fines de lucro, la filantropía se transforma en una parte habitual a la hora de realizar negocios.

• El 95 por ciento de los estadounidenses están de acuerdo en que las compañías de los Estados Unidos debería contar con más de un propósito (ganancias), y que asimismo le deben a las comunidades donde funcionan. (Business Week/Harris Poll, Business Week, September 2000)
• El 89 por ciento de los estadounidenses afirman que en vista del colapso de Enron y la situación financiera de WorldCom, es aún más importante que las compañías sean socialmente responsables. (2002 Cone Corporate Citizenship Study)

Resultado final de los beneficios

Varios estudios realizados descubrieron que la participación comunitaria – donaciones, donaciones en especie y trabajos voluntarios – ayuda a las compañías a alcanzar los objetivos comerciales y contribuye al resultado final. La participación de la comunidad ha demostrado que impacta:

Preferencias y fidelidad de parte del consumidor

• Es tres veces más probable que los clientes que poseen una impresión favorable de la filantropía de una compañía sean fieles clientes que aquellos que poseen percepciones menos favorables acerca de los esfuerzos filantrópicos que realiza la compañía. (National Benchmark Study-Measuring the Business Value of Corporate Philanthropy)
• El 91 por ciento de los encuestados en un estudio realizado 2002 Cone Corporate Citizenship Study afirmaron que sí hubiesen tenido conocimiento acerca de las prácticas negativas de responsabilidad social de una compañía, hubiesen considerado cambiarse a otros productos o servicios de otra compañía.
• El 91 por ciento de los encuestados en un estudio de Wirthlin sobre la responsabilidad social corporativa afirmaron que sí dicha responsabilidad es óptima, la empresa se verá retribuida con una buena reputación e incremento de clientes. (The Wirthlin Report, January 2003)

Contratar y conservar al personal

• Es cuatro veces más probable que los empleados que poseen una impresión favorable del programa filantrópico de la empresa en la que trabaja, sean verdaderamente leales que aquellos que no la poseen. (National Benchmark Study-Measuring the Business Value of Corporate Philanthropy)
• En el caso de que todas las cosas sean iguales, es cinco veces más probables que los empleados que poseen una buena impresión de la filantropía de su empresa permanezcan con su empleador. (National Benchmark Study-Measuring the Business Value of Corporate Philanthropy)
• El 77 por ciento de los encuestados en el estudio 2002 Cone Corporate Citizenship Study afirmaron que el compromiso de la empresa es importante para los problemas al momento de decidir del lugar donde van a trabajar.

Inversión del accionista

• Un estudio realizado en el 2002 por Walker Information/Consejo de Fundaciones descubrió que es más probable que los accionistas que poseen opiniones positivas sobre la filantropía empresarial continúen como inversor en la compañía. (National Benchmark Study-Measuring the Business Value of Corporate Philanthropy)
• Los encuestados del estudio 2002 Cone Corporate Citizenship Study afirmaron que sí hubiesen tenido conocimiento sobre prácticas negativas de la compañía en cuanto a la responsabilidad social, hubiesen rehusado invertir acciones en dicha compañía
• El 82 por ciento de los encuestas en el estudio Wirthlin Study coincidieron en que la reputación de la compañía con respecto a ser un buen responsable social tendría al menos alguna influencia en la decisión de comprar o no o de conservar acciones en una compañía particular.
• El 42 por ciento de los encuestados en un estudio de líderes de opinión internacional estuvieron totalmente de acuerdo, y el 34 por ciento coincidieron parcialmente en que dependerá del grado en el cual una organización es vista como responsable social para impactar cada vez más en el incremento de los valores de las acciones. (Summary of International Opinion Leader Survey on CSR, Burson-Marsteller and The Prince of Wales Business Leaders Forum)

Fuentes adicionales:

• Corporate Giving:A Strategic Business Investment
• Corporate Giving Helps A Company Recruit and Retain Employees
• Para mayor información sobre el Council on Foundations y el novedoso trabajo de Walker Information sobre el desarrollo de una caja de herramientas de medición de hágalo usted mismo (do-it-yourself measurement tool kit), recurra a Research Report: Executive Summary
• El Council publicó las herramientas de medición de hágalo usted mismo en enero del 2001. Lea sobre cómo una organización, The Bon Ton Stores Foundation, utilizó la caja de herramientas para mejorar su programa filantrópico.
• Para interiorizarse sobre el trabajo de medición del Council junto con Walker Information, visite la siguiente página web Measuring Philanthropy.com
• Solicite el 2003 Corporate Grantmakers Summit Proceedings: Doing Well by Doing Good: Rhetoric or Reality?
• Para un análisis completo de los 95 estudios empíricos sobre la conexión social/financiera ingrese a: People and Profits? The Search for a Link Between a Company's Social and Financial Performance by Joshua D. Margolis and James Patrick Walsh

Fuente: Servicios Corporativos

No existe un monto mínimo de dinero necesario para iniciar una fundación corporativa. En el contexto de las fundaciones privadas en general, donde los gastos operativos diarios son propiamente cubiertos por los ingresos de las donaciones, el problema de cuánto es suficiente se convierte en un asunto de suma importancia. En algunos casos, sí la donación no es suficiente como para cubrir los gastos o queda una pequeña cantidad para la asignación de donaciones, naturalmente tendrá mayor sentido buscar otros medios de beneficencia.

Sin embargo, en el contexto corporativo, las fundaciones no siempre están dotadas de fondos. Por el contrario, es común que la empresa matriz suministre un financiamiento anual basado en el presupuesto de la fundación, y los gastos administrativos los solventará la empresa matriz. En tales caso, no tiene mucho sentido debatir sobre cuánto es suficiente.

Incluso cuando una fundación corporativa está dotada de fondos, el umbral de rentabilidad en donde los ingresos cubren los gastos, puede ser muy diferente que en otros tipos de fundaciones. Esto se debe a que a menudo las fundaciones corporativas dotadas de fondos son establecidas de modo que el rendimiento del capital proveniente de la donación se utilice exclusivamente para las donaciones, y los gastos administrativos los cubre directamente la empresa matriz.

Por estas razones, es casi imposible afirmar cuánto dinero se necesita para establecer una fundación corporativa. Por el contrario, los donantes deberían considerar cuidadosamente los costos que estiman que la fundación está capacitada para cubrir, las fuentes de financiación para cubrir dichos costos, y cuánto dinero quedará para la asignación de donaciones en la comunidad una vez que los gastos estén cubiertos. Sí, los gastos dejan una pequeña cantidad de dinero para los programas comunitarios, otros medios de beneficencia serán más apropiados.

Fuente: Servicios Corporativos

De acuerdo con una publicación presentada por el Consejo de Fundaciones, Making the Most of Corporate Foundation Boards: Strategies and Practices, el rol principal para la junta de una fundación incluye:

• Establecer políticas para el financiamiento y administración.
• Garantizar la adhesión a todos los requisitos relevantes federales y estatales.
• Confirmar las normas y políticas de la fundación.
• Supervisar al personal en la ejecución del trabajo de la fundación

Fuente: Servicios Corporativos

Los gastos administrativos incluyen propiamente salarios y beneficios, honorarios legales y profesionales, intereses, impuestos, depreciaciones, servicios, viajes, costos de impresión y otros. Debido a que la medición de los gastos administrativos de las fundaciones pueden variar ampliamente ya se por a geografía, cantidad del personal, cantidad de activos y actividades del programa, el Council en su Foundation Management Series ofrece tres proporciones de gastos administrativos:

• Como porcentaje de activos: los gastos benéficos administrativos como porcentaje de activos netos de usos no benéficos se calculan dividiendo el total del costo benéfico operativo y administrativo por el valor neto de los activos de usos no benéficos.
• Como porcentaje de donaciones: los gastos benéficos administrativos como porcentaje de donaciones se calculan dividiendo el total de los gastos benéficos operativos y administrativos por la diferencia entre el total de los gastos benéficos y el total de los gastos benéficos operativos y administrativos.
• Como porcentaje de pago: el término pago hace referencia ampliamente a la cantidad que gasta una fundación en donaciones. Los gastos benéficos administrativos como porcentaje de pago muestran los costos benéficos operativos de la fundación comparada con los gastos benéficos – donaciones, gastos administrativos, de donación, gastos benéficos directos y otras distribuciones calificadas, incluyendo las inversiones relacionadas con el programa, reservas y otros gastos del programa. Esta proporción se calcula dividiendo el total de los gastos benéficos administrativos y operativos por la suma del total de impuestos pagados, total de las distribuciones calificadas y el remanente por exceso de distribuciones.

De acuerdo con Administering Corporate Giving 2002, las fundaciones corporativas y programas benéficos destinan un promedio del 5,7 por ciento en gastos administrativos como porcentaje de donaciones anuales.

Fuente: Servicios Corporativos

El Consejo de Fundaciones publica un informe anual sobre los beneficios y salarios de los donantes Grantmakers Salary and Benefits Report, que brinda información acerca de salarios y beneficios y dotación del personal para 15 puestos. El resumen ejecutivo del informe Executive Summary  está disponible al público; los miembros corporativos podrán registrarse para acceder a los detalles del informe details of the Report. El estudio también se encuentra disponible para la compra a través de online store. del Consejo de Fundaciones.

Fuente: Servicios Corporativos

Las empresas brindan apoyo a las organizaciones sin fines de lucro a través de beneficios, capital humano, productos, establecimientos, electricidad, compra y promoción (Everybody's Business: Managing Risks and Opportunities in Today's Global Society by David Grayson and Adrian Hodges). El apoyo más común son los beneficios (en efectivo), productos/establecimientos (o donaciones en especies) como así también el capital humano (empleos voluntarios).

Contribuciones en efectivo:

• Incluyen donaciones directas, tales como asignaciones, capital, donaciones compensatorias y proporcionales.
• Donaciones proporcionales, contribuciones de la empresa que se utilizan para otorgar donaciones a organizaciones sin fines de lucro designadas.
• Donaciones otorgadas a la organización donde los empleados son voluntarios. A menudo, se las denomina Dollars for Doers.

Contribuciones en especie o no en efectivo:

• Donaciones de productos o servicios
• Servicios básicos y equipamiento prestado

Participación del empleado:

• Tiempo libre pago para que los empleados puedan ofrecer sus servicios
• Ejecutivos corporativos que forman parte de las juntas de organizaciones sin fines de lucro.

Fundación: una entidad legal conformada por corporaciones sin fines de lucro (o fundación benéfica) según la ley estatal y libre de impuesto 501 ©(3)concedida por IRS. Una fundación corporativa recibe la mayoría de sus fondos de su empresa matriz.

Programas de donación: la asociación realiza las donaciones y otro tipo de contribuciones directamente a organizaciones benéficas.

Principios: ideales a seguir que informan la administración de la fundación/programas de donación, dirección y decisiones de asignación de donaciones.

Consejo directivo: cuenta con la estructura del programa filantrópico, un consejo de fundación, comité de donación corporativo u otros grupos de supervisión/toma de decisión.

Alternativas de Prácticas

• Desarrolle y revise periódicamente los valores de la fundación y del programa de donación como así también la manifestación de la misión, estrategias, áreas de programa y pautas, objetivos anuales y a largo plazo y el enfoque geográfico.
• Dedique suficientes recursos humanos, financieros y tecnológicos.
• Planifique la continuidad del liderazgo.
• Evalúe la importancia y efectividad de la administración y asignación de donaciones de los programas de donación/fundación.

Alternativas de práctica

• Identifique las características deseadas del consejo directivo, incluyendo cantidad, estructura, aptitudes y experiencias de los miembros; considere la diversidad y la perspectiva brindada por representantes que no pertenecen a la asociación.
• Desarrolle reglamentos o un estatuto del comité que incluya la duración de dirección de los miembros del consejo directivo; el número de períodos consecutivos y/o totales que los miembros puedan cumplir; las funciones, responsabilidades y obligaciones fiduciarias; y los procesos de selección y despido.
• Dirija regularmente actividades con el fin de asegurar una significativa interacción, incluyendo al menos una reunión anual en persona (con el consejo directivo y con el personal)
• Continúe la misión; todas las donaciones se realizan dentro de las pautas de asignación de donativos, y las excepciones son examinadas por todos los miembros del consejo y no superan el límite máximo del dólar o el porcentaje de la donación total.
• Suministre íntegra orientación y capacitación para los miembros del consejo directivo.
• Provea de educación continua sobre todos los aspectos en cuanto a la administración de la fundación y del programa de donación, incluyendo los asuntos legales, fiduciarios y de asignación de donativos.

Alternativas de Prácticas

• Posea un amplio conocimiento de los modelos de prácticas y compárelos con otros similares.
• Considere una variedad de opciones de apoyo financiero que podría incluir donaciones generales, proyectos, capital, investigación, becas, recursos, donaciones complementarias y a largo plazo, y fondos que respondan ante emergencias u otras necesidades inesperadas.
• Utilice la evaluación de programas y de donaciones para optimizar los resultados.
• Comparta internamente y externamente los éxitos, fracasos y lecciones aprendidas a partir de donaciones y evaluaciones de programa.
• Colabore con otros pares que patrocinen trabajos similares.
• Asegúrese de que el personal sea idóneo y de que reciba desarrollo profesional.
• Considere donaciones en especie, tales como producto y horas de trabajo.
• Brinde asistencia técnica a los donantes y a otras organizaciones sin fines de lucro.
• Convoque a los líderes de la comunidad, organizaciones sin fines de lucro y/u otros donantes que realicen trabajos similares.
• Participe en defensa de la política pública siempre que esté permitido por ley.
• Considere invertir con el fin de promover la misión (por ejemplo: inversiones en programas relacionados, préstamos pequeños, inversión socialmente responsable y voto por delegación/resoluciones de accionistas).

Alternativas de Prácticas

• Conozca y garantice conforme a los deberes fiduciarios.
• Asegúrese de que los gastos sean razonables y en proporción a los montos invertidos en donaciones y asistencia técnica.
• Corrobore que se lleve a cabo una debida actividad para asegurar que la viabilidad organizacional y fiscal de los donantes sea utilizada con fines benéficos.
• Establezca controles internos efectivos y documentación formal.
• Apruebe el presupuesto anual y calcule el rendimiento financiero de la fundación y programas benéficos en comparación con el presupuesto aprobado. Sólo fundaciones corporativas
• Garantice que la fundación posea una política de inversión que esté adecuada al alcance y complejidad, que incluya los objetivos de inversión, estrategia de asignación de activos, política de gastos y de pago, y fundamentos para escoger y evaluar a los asesores de inversión.
• Realice una evaluación interna con respecto al cumplimiento de la fundación reportando requisitos legales, reguladores y financieros y proporcione un resumen de la evaluación a los miembros del consejo.
• Obtenga una evaluación externa de las finanzas de la fundación (con respecto al el total de activo) conduciendo una evaluación financiera, y auditorías periódicas.

Alternativas de Prácticas

• Instruya al consejo directivo y al personal respecto a lo que constituyen conflictos de intereses:
  • Documente las afiliaciones o la participación de los directores de la asociación, miembros del consejo directivo; personal dedicado a la asignación de donativos y sus familias con los donantes potenciales, incluso si la afiliación no crea incompatibilidad financiera.
  • Establezca y firme anualmente una política escrita de conflictos de intereses que identifique los tipos de conducta o transacción que planteen las incumbencias y describan cómo se resuelven los conflictos de intereses percibidos o no.

• Incorpore al trabajo una variedad de personas, perspectivas, conocimientos y experiencias:
  • Acceda a datos beneficiosos; por ejemplo censos, indicadores regionales, y estudios.
  • Incluya a expertos en la materia o representantes comunitarios como interlocutores en las reuniones del consejo, en los comités o grupos consultivos.
  • Designe a los miembros del consejo y contrate personal que demuestren capacidad para entender contenidos y comunicarlos hábilmente a través de las fronteras culturales, socioeconómicas y demás.
  • Fomente al consejo y personal la participación activa en la comunidad y la devolución de nuevas perspectivas a la fundación o programa de donación.
  • Establezca políticas administrativas, y prácticas funcionales y de asignación de donaciones.
  • Desarrolle recursos de capacitación que promuevan la inclusión y que reduzcan la discriminación.

• Identifique y ponga en práctica los elementos de conducta ética.

• Desarrolle una política para manejar los reclamos realizados en buena fe sobre las transgresiones de la política de la fundación/programa de donación o de la conducta de los miembros del consejo o del personal de la fundación.

Sólo fundaciones corporativas

• Manténgase al corriente de las leyes de autocontratación; evite las autocontrataciones e incluso comparecerlas.

Alternativas de Prácticas

• Desarrolle procesos transparentes de administración de donaciones.
  • Diseñe pautas claras y completas y procedimientos de solicitud (si las aplicaciones no solicitadas son aceptadas); considere aceptar solicitudes de donación comunes.
  • Solicite información (antes y después de la donación) que será solamente utilizada en la toma de decisiones y corresponderá adecuadamente al alcance y propósito de la donación.
  • Especifique los pasos y tiempos del proceso evaluativo.
  • Reconozca de manera inmediata los compromisos y propuestas del solicitante de donación.
  • Utilice contratos de donación para trazar mutuas expectativas.
  • Fundamente las donaciones rechazadas y brinde observaciones constructivas cuando sea apropiado.

• Realice visitas in situ cuando lo considere necesario, tome como referencia el alcance y el propósito de la donación como así también el impacto del donante.

• Reconozca y minimice los efectos del desequilibrio del poder en las relaciones donante y cedente de la donación.

• Busque retroalimentación de actuales y ex donantes y solicitantes rechazados (incluyendo la retroalimentación anónima) sobre el rendimiento de la fundación y del programa de donación.

• Responda y actúe inmediatamente ante un reclamo.

Alternativas de Prácticas

• Haga público (ya sea online y/o impreso) la conformación del consejo directivo de la fundación y del programa de donación, la misión, pautas, procesos de donación (incluyendo si fueron aceptadas las propuestas no solicitadas), finanzas, procedimientos, programas, listado de donantes con montos y propósitos, etc.
• Identifique y haga público un punto de contacto de la fundación.
• Responda a los pedidos de información de manera inmediata, no supere los 30 días.
• Prepare y distribuya, ya sea online o impreso, un informe anual (o carta dirigida a las pequeñas fundaciones/programa de donación)
• Capacite al consejo y al personal en cómo deben atender a los medios de comunicación, a los legisladores y a otras audiencias.
• Desarrolle una estrategia que apunte a la relación con los medios de comunicación, con los legisladores y con otras audiencias.

Alternativas de Prácticas

• Desarrollar una misión y una dirección estratégica destinada a la fundación/programa de donación que refleje los valores e intereses de la asociación y de las comunidades en las que las asociaciones funcionan y en donde viven los empleados.
• Incorporar las actividades filantrópicas en la estrategia de responsabilidad social de la asociación.

Alternativas de Prácticas

• Definir y comunicar el fundamento, las estrategias, metas y medidas de resultado que involucran al empleado.
• Establecer criterios y procesos para vincular a los empleados a oportunidades de voluntariado.
• Crear programas internos de motivación para aumentar la participación del empleado.
• Suministrar capacitación y herramientas para lograr el compromiso del empleado.
• Crear asignación de donación del empleado o comités consultivos.
• Designar un empleado vínculo/embajador de donaciones.